Ved du, hvad straksafskrivning er?
Hvis ikke, er det på tide, du lærer om det nu.
Straksafskrivning er nemlig en kæmpe skattefordel for dig, der ejer en virksomhed.
Ny skattereform har gjort straksafskrivning endnu mere attraktivt for virksomhedsejere ved at hæve beløbsgrænsen med mere end 100%.
For at du kan få det maksimale udbytte ud af fordelen ved straksafskrivning, er det vigtigt, du forstår præcis, hvad det er.
Vi holder dig i hånden, og guider dig igennem det, du skal vide.
Hvad er afskrivninger?
Inden vi dykker ned i straksafskrivninger, skal vi lige en tur forbi begrebet “afskrivning”.
Kort fortalt er en afskrivning en beskrivelse af din virksomheds investeringer. Denne type investeringer kalder man også for aktiver.
Hvis du forventer, at dit aktiv taber værdi med tiden, fordi det for eksempel bliver slidt, kan du lave en afskrivning. Så bliver du nemlig kompenseret for tabet af værdi i form af skattefradrag.
I praksis skal du beskrive aktivs værditab inden for hver regnskabsperiode. Derfor kan du også først udnytte fordelen med en afskrivning, hvis du har investeret i noget, der har en længere levetid end en regnskabsperiode.
Eksempel
Du køber en bil til din virksomhed.
Med tiden mister bilen værdi, fordi den bliver slidt og forældet. Derfor falder bilen også automatisk i værdi.
Når du laver en afskrivning på bilen, kan du blive kompenseret for tabet af værdi i bilen med et skattefradrag.
Du skal selv beregne, hvor meget for eksempel bilen taber i værdi. Det findes der forskellige metoder til.
En af metoderne er den lineære model. Med den lineære model afskriver du bilens tab i værdi med et fast beløb hvert år.
For at kunne udregne det, skal du vurdere bilens brugstid og værdi ved endt brug. Sidstnævnte kalder man for scrapværdi.
Når du har bilens brugstid og scrapværdi, kan du beregne den årlige afskrivning med formlen: kostpris - scrapværdi / brugstid
Det kan for eksempel se sådan her ud:
Din nye bil har kostet 200.000 kroner. Brugstiden er cirka 3 år, og bilen vil have en værdi på 35.000 kroner efter de tre år.
Den årlige afskrivning vil derfor være: 200.000-35.000) / 3 = 55.000 kroner.
Hvad er straksafskrivninger?
Nu kan vi komme nærmere på, hvad straksafskrivninger helt præcis er.
Årsagen til at afskrivningen er “straks”, er fordi du kan få fradrag for hele dit aktiv allerede samme regnskabsår, som du har udgifterne.
Du kan kun få straksafskrivning ved småanskaffelser. Det kan for eksempel være en computer, et møbel eller andet, du har købt til din virksomhed.
Så mens afskrivninger er til større investeringer som bil eller bolig, er straksafskrivninger til de mindre investeringer.
Der er dog en beløbsgrænse for, hvor meget du kan angive som straksafskrivning.
Grænsen er 30.000 kroner.
Det vil sige, at du ikke kan lave en straksafskrivning, hvis din investering koster mere end 30.000 kroner. Her vil du i stedet skulle afskrive din investering over længere tid end blot en enkelt regnskabsperiode.
Lad os tage et eksempel:
Du køber en ny computer til din virksomhed for 24.000 kroner.
Med straksafskrivning kan du bogføre computerens fulde værdi i dit regnskab på den dato, du har købt den. Så får du fradrag for alle 24.000 kroner med det samme.
Det betyder, at din virksomheds resultat nedskrives med 24.000 kroner den dag, du bogfører købet for computeren.
Billy gør livet som selvstændig nemmere
- Nem fakturering og overskueligt overblik
- Automatisk momsberegning klar til indberetning
- Hurtig upload og håndtering af bilag
Hvad er den nye beløbsgrænse for straksafskrivning?
Beløbsgrænsen for straksafskrivninger ændres hvert år.
i 2019 lå beløbsgrænsen på 14.100 kroner, men fra og med den 23. november 2020 blev beløbsgrænsen hævet til 34.400 kroner.
Det er altså en stigning på 100%.
Den aktuelle beløbsgrænser er:
- 2025: 34.400 kr.
Det betyder, at du i 2025 kan straksafskrive driftsmidler med en anskaffelsessum på op til 34.400 kr. Vær opmærksom på, at hvis flere aktiver fungerer som en samlet enhed, skal den samlede anskaffelsessum vurderes i forhold til grænsen.
Hvad betyder den nye beløbsgrænse for dig?
Den nye beløbsgrænse for straksafskrivning er vigtig i forbindelse med dit årsregnskab, og fristen for at indberette dit regnskab nærmer sig med hastige skridt.
Din straksafskrivning skal nemlig angives i årsregnskabet som en post, hvis du ikke vil snyde dig selv for den skattefordel.
Hvis du allerede har tænkt på det og fået straksafskrivninger med i dit regnskab, skal du også lige tjekke beløbsgrænsen efter en ekstra gang.
Der er nemlig en god chance for, at du ikke får det optimale udbytte ud af dine små investeringer.
I en tid med hjælpepakker og udskudte frister kan det sagtens være, du har overset dette. Især fordi det offentlige ikke har meldt klart ud om den nye beløbsgrænse.
Derfor: tjek efter, om der er flere af dine små investeringer, du kan lave straksafskrivninger på. Så sikrer du, at du ikke snyder dig selv for et fradrag med det samme.
