- Trin 1: Få styr på krav ved dansk handel
- Trin 2: Få styr på krav ved EU-handel
- Trin 3: Tjek dine fakturadatoer
- Trin 4: Tjek om momsen passer
- Tip 5: Indberet din moms hos TastSelv
Undgå fejl og mangler, når du skal indberette moms.
Vi har lavet en trin-for-trin guide til dig, så du kommer godt i mål, når du skal indberette moms.
Trin 1: Få styr på krav ved dansk handel
Den vigtigste regel ved momsfradrag er, at du kun må benytte dig af momsfradrag, hvis der er moms på din faktura eller regning.
For at du kan trække momsen fra, er der også to andre krav:
- Momsen skal fremgå, og det samme skal leverandørens CVR-nummer
- Din virksomhed skal være momsregistreret, og udgiften skal vedrøre din virksomhed
Når du søge om momsfradrag, skal du bruge gyldig dokumentation. Her skal du kun bruge dit bilag fra købet.
Du kan altså ikke bruge kontoudtog, dankortkvitteringer, ordrebekræftelser eller følgesedler som dokumentation for at få momsfradrag.
Trin 2: Få styr på krav ved EU-handel
Ved handel med andre virksomheder i EU-lande skal du være opmærksom på, at du ikke skal opkræve dansk moms. Grunden er, at køberen selv skal beregne og betale moms i vedkommendes eget land.
Her er to regler, som du skal overholde, når dine handler er uden moms:
- Kundens momsnummer (VAT number) skal fremgå på fakturaen (husk at kontrollere dette nummer).
- På fakturaen skal du skrive enten reverse charge, hvis det handler om ydelser, eller zero rated som omfatter varer. Dette sættes automatisk op, når du fakturerer udenlandske kunder i Billy.
Ved momsindberetning d. 1 marts udregner Billy automatisk dine udenlandske salg/køb. Du skal blot huske at taste de udenlandske køb ind i rubrik B eller rubrik C.
Trin 3: Tjek dine fakturadatoer
Når du bogfører dine fakturaer, så skal du være opmærksom på, at det er fakturadatoen, der bestemmer, hvilken periode du skal bogføre momsen i.
Et eksempel er en salgsfaktura med faktureringsdato den 25. juni 2020, som først bliver betalt den 9. juli 2020. Her er fakturaen oprettet i afregningsperioden for 2. kvartal, men den bliver først betalt i afregningsperioden for 3. kvartal. Her skal fakturaen indgå i momsopgørelsen for 2. kvartal (eller andet halvår, hvis du afregner moms halvårligt).
Disse regler gælder også for regninger.
Trin 4: Tjek om momsen passer
Du skal sørge for, at din bank og din bogføring stemmer 100% overens. Hvis du opdager, at regnskabet ikke stemmer, kan det skyldes, at du har glemt at bogføre eller har bogført forkert. Banken stemmer, hvis din bankkonto i Billy har samme saldo som din netbank.
Ved at lave et udtræk fra din bank og matche udtrækket med din bogføring i Billy, kan du nemt tjekke, om du har bogført korrekt. Du kan finde en supportartikel om, hvordan du nemt bruger bankafstemning her.
Tip 5: Indberet din moms hos TastSelv
Når du har gjort ovenstående, skal du indberette din moms hos TastSelv Erhverv.
Her er en lille guide til, hvordan du indberetter moms.
- Gå til skat.dk og log ind
- Vælg derefter moms i menuen til venstre
- Gå til "Ret din momsindberetning eller betaling"
- Vælg periode du vil indberette eller rette moms for
- Udfyld alle felter, som er stjernemarkeret og samtidig de felter, der er relevante for din virksomhed
- Tryk godkend, når du har indtastet alle dine tal og gennemtjekket det hele
- Du får en kvittering fra Skat, når de har modtaget din momsindberetning, og du kan derefter betale både via indbetalingskort og Dankort
- Hvis du opdager, at du har lavet en fejl, kan du gå ind i tidligere indberettet i menuen til venstre. Her kan du rette indberetningen og sende den igen
- Når du indberetter, så gør det senest kl. 16 på bankdagen dagen inden tidsfristen, da Skat ellers ikke modtager dine penge rettidigt
